财务分析

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2018年4月财务分析

一、总体经营情况：

项目名称

总资产额

净资产额

营业收入

经营成本

净利润

变动原因说明：

（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）

二、销售收入及成本费用情况

1、金额及环比情况

项目名称

主营业务收入

主营业务成本

销售毛利

毛利率

税金及附加

营业费用

管理费用

财务费用

所 得 税

净 利 润

变动原因说明：

（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）

2、分品类销售毛利分析

产品名称

类别名

类别名

类别名

类别名

需说明事项：

（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）

3、分产品销售毛利分析

产品名称

需说明的事项：

（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）

4、分区域销售收入及目标收入情况

实际完成

任务目标

需说明的事项：

（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）

5、各项费用情况分析

费用项目

销售费用总额

工资

招待费

差旅费

交通费

广告宣传费

车辆费

……

管理费用总额

工资

招待费

差旅费

……

需说明的事项：

（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）

三、现金流量表分析

（一）现金流量表增减变动分析：

现金流项目

经营活动产生流量流入

经营活动产生流量流出

经营活动产生流量净额

投资活动产生流量净额

筹资活动产生流量净额

现金及等价物净增加额

需说明事项：

（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）

四、有关财务指标分析

指标

流动比率

存货周转天数

包装周转天数

营业利润率

资产负债率

分析说明：

（对变动较大的项目或者有必要说明的情况进行分析说明）

各指标解释说明：

流动比率是流动资产对流动负债的比率，用来衡量企业流动资产在短期债务到期以前，可以变为现金用于偿还负债的能力。计算公式：流动比率=流动资产合计/流动负债合计*100%

存货周转天数，是指取得存货开始至消耗、销售为止所经历的天数。周转天数越少，说明存货变现的速度越快，民间非营利组织资金占用在存货的时间越短，存货管理工作的效率越高。 计算公式：存货周转天数=365/存货周转次数 或：=(平均存货×360)÷销售成本 =360/存货周转率=360*（期初存货+期末存货）/2/产品销售成本

包装周转天数参考存货周转天数

营业利润率是指企业的营业利润与营业收入的比率。它是衡量企业经营效率的指标，反映了在不考虑非营业成本的情况下，企业管理者通过经营获取利润的能力。计算公式：营业利润率=营业利润/全部业务收入×100%

资产负债率表示公司总资产中有多少是通过负债筹集......