培训成本预算及实际

人力资源管理工具——员工培训与开发

培训成本费用明细预算与实际表（含自动计算、图表分析）

说明：本工具主要用于企业培训成本控制以及资金保障，费用主要分为直接成本、间接成本与开发成本三部分。其中，间接成本中的时间成本、对生产经营影响的成本需要根据企业实际情况折算成相应的金额，如果不好折算，可以作为成本核算的重要参考项目。

项目分类

直接成本

间接成本

开发成本

费用合计Sum

不可预算费用（按5%计算）

总计Sum

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Unnamed: 1

项目内容

培训师课酬

培训教材与资料

培训场租

培训器材

培训文具用品

受训者学费

交通差旅费

餐费与饮料费

点心费用

直接成本合计

培训管理成本

受训人员薪资福利

因受训造成的生产力影响

高层管理者时间成本

间接成本合计

培训项目购买费

课程研发费用

培训调研投入费用

其它开发成本

开发成本合计

Unnamed: 2

计量单位

人

本

Unnamed: 3

数量

8

60

120

1

3

1

2

1

Unnamed: 4

单价（元）

5000

30

31

32

33

34

35

36

37

5000

5000

120000

30000

50000

0.05

Unnamed: 5

预算费用（元）

40000

1800

0

0

0

0

0

0

4440

46240

5000

15000

120000

0

140000

60000

50000

0

0

110000

296240

14812

311052

Unnamed: 6

实际费用（元）

42000

2000

4800

48800

6000

18000

140000

164000

80000

48000

128000

340800

10000

350800

Unnamed: 7

差异率（超预算比例）

0.05

0.111111111111111

0.0810810810810811

0.0553633......