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业务复核核对表（非重大）

业务复核核对表

被审计单位：

一、项目经理复核

复核事项

1． 是否已复核已完成的审计计划，以及导致对审计计划作出重大修改的事项？

2． 是否已复核重要的财务报表项目？

3． 是否已复核特殊交易或事项,包括债务重组、关联方交易、非货币性交易、或有事项、期后事项、持续经营能力等？

4． 是否已复核重要会计政策、会计估计的变更？

5． 是否已复核重大事项概要？

6． 是否已复核建议调整事项？

7． 是否已复核管理层声明书,股东大会、董事会相关会议纪要,与客户的沟通记录及重要会谈记录,律师询证函复函？

8． 是否已复核审计小结？

9． 是否已复核已审计财务报表和拟出具的审计报告？

10. 实施上述复核后，是否可以确定下列事项：

（1）审计工作底稿提供了充分、适当的记录，作为审计报告的基础？

（2）已按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作？

（3）对重大错报风险的评估及采取的应对措施是恰当的，针对存在特别风险的审计领域，设计并实施了针对性的审计程序，且得出了恰当的审计结论？

（4）作出的重大判断恰当合理？

（5）提出的建议调整事项恰当，相关调整分录正确？

（6）未更正错报无论是单独还是汇总起来对财务报表整体均不具有重大影响？

（7）已审计财务报表的编制符合企业会计准则的规定，在所有重大方面公允反映了被审计单位的财务状况、经营成果和现金流量？

（8）拟出具的审计报告措辞恰当，已按照中国注册会计师审计准则的规定发表了恰当的审计意见？

序号

签名： 日期：

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