指引

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Unnamed: 2

投资项目竣工决算审计指引

序号

1

1.1

1.2

1.3

1.4

2

2.1

2.2

3

3.1

3.2

3.3

3.4

3.5

4

4.1

4.2

4.3

5

5.1

5.2

5.3

5.4

5.5

6

6.1

6.1.1

6.1.2

6.1.3

6.2

6.3

6.3.1

6.3.2

7

7.1

7.1.1

7.1.2

7.2

7.2.1

7.2.2

8

8.1

8.2

8.3

8.4

8.5

8.6

8.6.1

8.6.2

8.6.3

9

9.1

9.2

9.3

9.4

9.5

Unnamed: 3

项目

项目基本情况

项目基本情况

管理模式及参建单位

工程进度

管理经验

法人责任制执行情况

项目建设组织机构设置

法人责任书签订及考核

建设程序执行情况

基本程序批复

用地批复

建设工程规划许可证和施工许可证（开工报告）

专项审核

生产考核及各项验收

项目建设资金管理情况

建设资金来源及到位

建设资金支付

财务费用资本化

建设成本核算情况

设备投资和建安投资

待摊投资和其他投资

税收政策及执行

项目试车

竣工决算报表

招标管理情况

限额以上应招标未招标（含补充合同）

工程类

服务类

物资采购类

限额以下工程服务类规避招标（含补充合同）

招标程序执行

工程服务类

物资采购类

合同管理情况

合同签订

工程服务类

物资采购类

合同履行

工程服务类

物资采购类

工程管理情况

未完工程

分包管理

资质管理

变更签证及结算管理

工程质量及HSE控制

概算执行

单项工程概算执行

固定资产其他费及利息概算执行

无形资产投资、其他投资概算执行

物资供应管理情况

物资供应概况

采购价格

监造管理

物资收发存管理

剩余、废旧物资

Unnamed: 4

内部控制点

6.3流程4.3