Sheet1

Unnamed: 0

Unnamed: 1

序号

1

2

3

4

5

6

Unnamed: 2

工作环节

核算管理

预算管理

收入管理

支出管理

票据管理

资产管理

Unnamed: 3

风 险 点 表 现 形 式

1. 会计人员未按支出审批程序和支出标准审核支出凭证；

2. 会计人员对数据的计算、抄写错误；

3. 原始凭证不真实，从而套取现金；

4. 网络安全风险。

1. 人员、资产等基础数据不真实，核定预算经费数据错误；

2. 隐瞒预算收入或支出、结余未按要求全部纳入预算管理，预算反映不全面；

3. 预算编制不准确，未经依法批准擅自变更预算，导致无预算、超预算支出；

4. 虚列预算项目、擅自扩大支出范围，提高开支标准；

5. 预算安排不科学，导致预算执行不到位。

6. 没有按照预算规定的支出用途使用资金，支出不合理、不合法。

1. 虚报收入，截留、挪用、隐瞒、挤占、坐收坐支、公款私存或相互转移行政性收费、罚没款及各项收入；

2．私设“小金库”；

3. 资产处置、出租等经营性收入不入账；

4．违规收费、罚款及摊派；

5．违反“双限”规定，未及时入库。

1. 假公济私、虚报发票、伪造凭证；

2. 超支出预算列支；

3. 违反规定报帐，擅自扩大开支、提高开支标准；

4. 专项资金未专款专用；

5. 不执行采购规定，弄虚作假、违章购买；

6. 会议、招待、差旅和公车使用费等挤占项目支出；

7. 重大开支不经集体研究。

1．违反规定印制财政票据；

2．伪造、变造、买卖、擅自缴销财政票据；

3．转借、串用、代开财政票据；

4．票据保管不力，丢失票据。

1．现金管理不符合规定，随意借支、非法挪用、“白条”抵库；

2．固定资产处置不按规定办理；

3．大额固定资产处置不经集体研究；

4. 应纳入资产管理范围的没有纳入资产管理范围；

5．应收款和预付款长期结算不清；

6．因车辆事故而造成经济损失；

7．车辆保险购置违规操作；

8．车辆报废、拍卖违反程序。

Unnamed: 4

风险等级

三级

三级

一级

三级

三级

二级

二级

二级

三级

二级

一级

一级

一级

二级

三级

一级

二级

二级

二级

二级

三级

二级

一级

一级

三级

三级

一级

二级

二级

三级

三级

三级

三级

三级

Unnamed: 5

防 控 措 施

1. 加强会计队伍建设，建立科学的风险管理理念；

2. 建立健全有效的财务内部控制制度；

3. 加强计算机与网络安全管理；

4. 加强会计事......