Sheet1

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财务控制流程图

一、出纳岗工作流程

1、借支流程：规范员工因公借支的流程管理

图1-1 借支流程图

员工填写《支出证明单》

2、报销流程：规范员工垫支款项后进行费用报销的流程管理

图1-2 报销流程图

员工填写《支出证明单》

3、现金收款流程：规范现金收款（包括银行一般户收款）确认的管理流 程

图1-3 现金收款流程图

相关人员收现金款项

4、现金付款流程：规范现金付款审批的流程管理

图1-4 现金付款流程图

经手人填写《申购单》 和订单

5、银行存款付款流程：规范包括支票、电汇、银行卡及网上银行转账审 批的流程管理

（1）支票转账支付

图1-5 支票转账流程图

经手人填写《申购单》 和订单

（2）电汇及银行卡转账支付

图1-6 电汇及银行卡转账支付流程图

经手人填写《申购单》 和订单

（3）网上银行转账支付

图1-7 网上银行转账支付流程图

经手人填写《申购单》 和订单

6、银行存款收款流程：规范银行基本户收款确认流程管理

图1-8 银行存款收款流程图

会计开票 或开收据给收款方

二、会计岗工作流程图

1、增值税发票开票流程

图2-1 增值税发票开票流程图

使用IC卡 进入防伪开票系统

2、月度抄税流程（每月月初进行）

图2-2 月度抄税流程图

使用IC卡 进入防伪开票系统

3、国税申报流程（每月10日前完成......